Bilişim (81) Büyüme Önerileri (28) CRM (1) Destekler (44) Domain ve Hosting Hizmetleri (5) E Dönüşüm (188) E- İmza (76) E-Ticaret (69) Eğitim (4) Entegrasyon (4) Eticaret (58) Gelir Ortaklığı (0) Girişim (62) GSM hizmetleri (7) Güven Damgası (1) Güvenlik (8) Hizmetler (0) Hizmetlerimiz (0) İş Güvenliği (1) İş Ortaklığı (4) İso Belgelendirme (13) İstisna Fatura (1) Kargo Hizmetleri (3) Kurumsal (0) Kvkk (8) Marka Patent (5) Mevzuatlar (36) Mobil Uygulama (3) Muhasebe (278) Ödeme Yöntemleri (4) Pazarlama (30) Pazaryeri (29) Pazaryerleri (29) Pos Hizmeti (5) Reklam (3) Sanal Pos (7) SEO (1) Sıkca Sorulan Sorular (2)
Şirket Kurulumu (108)
Sosyal Medya (10) SSL (15) SSS (2) Teknik Destek (140) Teknoloji (139) Teşvikler (36) That Teknoloji Pazarlama ve Hesaplama Araçları (2) Üyelik İşlemleri (7) Vergisel Konular (93) Yazılım (1) Zaman Damgası (10) Şahıs Şirketi Vergi Oranları Nedir?
Şahıs şirketi vergilendirmesi, özellikle küçük ve orta ölçekli işletmeler için oldukça yaygın bir sistemdir. Bu tür şirketler, tek bir kişi tarafından kurulabilir ve vergilendirme işlemleri gelir üzerinden yapılır. Şahıs şirketi sahiplerinin ödemekle yükümlü olduğu vergi oranları, gelir dilimlerine göre değişir ve her yıl belirlenen vergilendirme oranlarına dayanır. İşte şahıs şirketi vergisi ile ilgili bilmeniz gerekenler:
Şahıs Şirketleri Nasıl Vergilendirilir?
Şahıs şirketleri, tüzel kişilikten yoksundur ve bu nedenle gelir vergisi mükellefi, şirket sahibi olmaktadır. Bu şirketler, yıllık gelirlerini beyan ederken, bir önceki yıl elde ettikleri kâr veya zararları yıllık gelir vergisi beyannamesi ile devlete bildirirler. Beyanname, Mart ve Temmuz aylarında ödenen taksitlerle devlete ödenir.
2025 Yılı Şahıs Şirketi Vergi Oranları
2025 yılında gelir vergisi oranları, gelirinize göre farklı dilimlerde belirlenir. Bu oranlar, artan oranlı şekilde uygulanır:
- ₺158.000’ye kadar: %15
- ₺158.000 ile ₺330.000 arası: ₺23.700 + %20
- ₺330.000 ile ₺800.000 arası: ₺58.100 + %27
- ₺800.000 ile ₺4.300.000 arası: ₺185.000 + %35
- ₺4.300.000’den fazlası: ₺1.410.000 + %40
Bu dilimler, gelir seviyenize göre artan vergi oranları sunarak, adil bir vergi yükümlülüğü sağlar.
Şahıs Şirketinin Ödemesi Gereken Vergiler
Şahıs şirketi sahiplerinin ödemekle yükümlü olduğu başlıca vergiler şunlardır:
- Gelir Vergisi: Şahıs şirketlerinin doğrudan ödemekle yükümlü olduğu ilk vergi türüdür.
- KDV (Katma Değer Vergisi): Her mal veya hizmet satışında KDV ödenmesi gereklidir. KDV oranı %1 ile %20 arasında değişir.
- Muhtasar Beyanname: İşçi sayısına bağlı olarak aylık ya da üç aylık olarak düzenlenir.
- Damga Vergisi: Resmi sözleşmeler ve belgeler üzerinden alınan vergi türüdür.
- Stopaj Vergileri: Kira, maaş ve diğer ödemeler üzerinden kesilen vergi türüdür.
- BAĞ-KUR Primi: Şahıs şirketi sahiplerinin sosyal güvenlik primleri Bağ-Kur üzerinden ödenir.
Şahıs Şirketinde Vergiden Düşülebilen Giderler
Şahıs şirketlerinde de bazı giderler, vergiden düşülebilir. Şirket sahipleri aşağıdaki harcamaları vergi hesaplamasında düşebilirler:
- Ofis Giderleri ve Demirbaş Amortismanları
- Yemek Giderleri (şirket sahipleri ve çalışanlar için)
- Ulaşım Masrafları (toplu taşıma ve iş gezisi biletleri)
- Araç Kiralama ve Amortisman Giderleri
- Dijital Yazılım Lisansları ve İşe Yönelik Eğitim Masrafları
- Özel Sağlık Sigortası ve Diğer Çeşitli Masraflar
Örnek Vergi Hesaplaması
Örneğin, 420.000 TL net gelir elde eden bir şahıs şirketi, şu şekilde bir vergi ödeme yükümlülüğüne sahiptir:
- İlk 158.000 TL için %15 vergi diliminden 23.700 TL,
- 158.000 TL ile 330.000 TL arasındaki 172.000 TL için %20 vergi diliminden 34.400 TL,
- 330.000 TL ile 420.000 TL arasındaki 90.000 TL için %27 vergi diliminden 24.300 TL.
Toplamda, bu şirket 2024 yılı için 82.400 TL vergi ödeyecektir. Vergi iki taksitte Mart ve Temmuz ayında ödenebilir.
Şahıs şirketi sahiplerinin vergilendirilmesi, belirli gelir dilimlerine ve şirketin gelirine bağlı olarak artan oranlı bir sistemle yapılır. Şahıs şirketi kuranların, gelir vergisi başta olmak üzere KDV, stopaj ve Bağ-Kur primleri gibi bir dizi vergiyi düzenli olarak ödemeleri gerekmektedir. Giderlerin doğru bir şekilde belgelendirilmesi, vergi yükünün hafifletilmesine yardımcı olabilir.
